Liquiditätsplanung und Kostenrechnung in der Praxis

Die Basis für ein funktionierendes Controlling bilden die Buchhaltung und die Kostenrechnung. Das Seminar zeigt auf, wie die Teilnehmenden diese zu einem modernen, leistungsstarken Controlling-System weiterentwickeln und dadurch langfristig ihr Unternehmen absichern können. Eine gut organisierte Liquiditätsplanung und eine funktionierende Kostenrechnung unterstützt bei einer zukunfts- und zielorientierten Unternehmenssteuerung. Anhand ausführlicher praxisorientierter Fallbeispiele und diverser Übungen wird die Umsetzung in die Praxis verständlich und durchführbar.

Ziel und Nutzen

Know-how-Vermittlung zu: Aufbau und Realisierung der Finanz- und Liquiditätsplanung, kurzfristige Liquiditätsplanung anhand einer Excel-Fallstudie, Berechnung von Cash-Flow- und Liquiditätskennzahlen, Working-Capital-Management – Hebel zur Verbesserung der Liquidität, Kostenrechnung und Kalkulation mit Nachkalkulation (Praxis-Übungen)

Agenda

1. Aufbau und Realisierung der Finanz- und Liquiditätsplanung
•        Ziele und Aufgaben der Finanz- und Liquiditätsplanung
•        Strategische vs. Operative Unternehmensplanung
•        Voraussetzungen für die Erstellung einer Finanz- und Liquiditätsplanung
•        Grundschema der kurzfristigen Liquiditätsplanung mit Plan-Ist-Vergleich
•        Liquiditätsplanung als Excel-Fallstudie sowie Liquiditätsplanung mit DATEV
2. Berechnung des Cash-Flow
•        Direkte und indirekte Cash-Flow-Berechnung (mit Kapitalflussrechnung)
•        Ausgewählte Kennzahlen zum Cash-Flow
•        Cash-Flow als Brücke zwischen Gewinn und Liquidität
•        Liquiditätsanalyse nach DATEV
3. Auswahl wichtiger Liquiditätskennzahlen
•        Analyse der Finanzstruktur (Finanzierungsregeln, Deckungsgrade)
•        Analyse von Finanzierung und Erfolg
•        Analyse der Liquiditätsstruktur (u. a. Liquiditätsgrade, Quick Ratio)
•        Ausgewählte Maßnahmen zur Verbesserung der Liquidität
4. Working-Capital-Management – Hebel zur Verbesserung der Liquidität
•        Working-Capital: Indikator für sich entwickelnde Schieflagen?
•        Kapitalbindungsdauer des WOC mtl. messen – Berechnungsschemata
•        Working Capital Days nach Branchen, Ansätze einer Optimierung des WOC
5. Voll- und Teilkostenrechnung – Vor- und Nachteile
•        Kostenträgerrechnung: Kalkulation von Produkten/Aufträgen (Übungsbeispiele)
•        Nachkalkulation und mögliche Korrektur von Kalkulationssätzen
•        Deckungsbeitragsrechnung als Steuerungsinstrument (Übungsbeispiele)
•        Profit-Center Rechnung zur Abbildung von Bereichsergebnissen

Zielgruppe

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Controlling, Rechnungs- und Finanzwesen, Führungskräfte aus anderen Bereichen, die sich einen Überblick über das Thema verschaffen wollen